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    夯实保险资管产品净值化转型基础 提供新金融工具准则全套解决方案

    放大字体  缩小字体 发布日期:2021-07-02  浏览次数:35

    本网讯 见习记者张弛报道 为进一步落实《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》(以下简称“资管新规”)、《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》(以下简称“新金融工具准则”)等相关要求,继2019年9月联合发布中债-中保登保险资产管理产品估值后,中债金融估值中心有限公司(以下简称“中债估值中心”)与中保保险资产登记交易系统有限公司(以下简称“中保登”)于2021年7月1日起联合试发布中债-中保登保险资产管理产品合同现金流量特征(以下简称“SPPI”)和预期信用损失(以下简称“ECL”)。

    至此,双方提供的保险资产管理产品SPPI、ECL和估值共同组成了新金融工具准则全套解决方案,全面覆盖了资产分类与计量的相关要求,为保险资管行业实施净值化转型奠定了坚实基础。

    自中债-中保登保险资产管理产品估值发布以来,中债估值中心与中保登继续深度合作,在充分吸收主管部门和市场专家意见的基础上,结合保险资管行业情况和产品特征,形成了包括300余个数据元的保险资产管理产品新金融工具准则配套服务数据标准,并发挥估值定价专业优势,通过大量案例分析,针对保险资产管理产品条款设计灵活、多有外部增信等特点,设计了包含百余个判断节点的SPPI判断流程,构建了相适应的ECL计量模型,形成了保险资产管理产品新金融工具准则全套解决方案方法论体系。

    据了解,本次发布的范围覆盖全量保险债权投资计划和保险资产支持计划,共发布SPPI结果2200余条,ECL结果3000余条。业内人士表示,此次保险资产管理产品SPPI和ECL的发布,有效帮助机构解决在新金融工具准则落地过程中专业技术要求高、建设成本大和实施时间紧迫等难点,为机构实施保险资产管理产品净值化转型提供了可落地、可执行的解决方案。

    中保登是上海保险交易所股份有限公司的控股子公司。作为银行业保险业重要金融基础设施,中保登为银行业保险业防范重大风险、实现高质量发展,提供了优质服务和有力支撑。服务监管方面,负责运营保险资金运用集中登记和风险监测系统,受托开发银行业保险业关联交易监管系统;服务市场方面,以保险资产管理产品全周期运营平台和保险资金服务实体经济直连直通平台为核心,面向保险资管机构、保险机构、金融同业和合格投资者等各类市场主体,提供涵盖“资金、产品、渠道、资产”的全链条服务。

    中债估值中心是中央国债登记结算有限责任公司(以下简称“中央结算公司”)的全资子公司,是中央结算公司基于中央托管机构的中立地位和专业优势,历经二十余年打造的中国金融市场定价基准形成平台。2014年至今,中债估值中心积极落实监管要求并满足市场需要,将债券估值领域专业经验扩展至其他资产领域,先后为银行理财投资的非标准化债权资产、银登中心流转的信贷资产、保险资产管理产品、信托资产等提供估值服务。近年来,中债估值中心进一步推出了包括SPPI、ECL的新金融工具准则全套解决方案,有效支持市场机构新金融工具准则落地实施。

    展望未来,据悉,中债估值中心和中保登将继续密切合作,在主管部门的指导下持续完善保险资产管理产品公允估值体系的建设,积极推进保险资产管理产品新金融工具准则全套解决方案的深入应用,助力保险资管行业更高水平、更高质量的发展。

    责任编辑:杨致远
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